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天下足球网朝阳市2019年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

信息来源:朝阳日报 发布日期:2020-07-07浏览:
天下足球网朝阳市2019年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

---2020年6月29日在市十一届人大常委会第十八次会议上 朝阳市审计局局长 王福辉

2019年,审计机关共审计和审计调查单位191个,查出违规问题金额108700万元,提出审计建议202条,促进增收节支和挽回损失51000万元,审减政府投资工程造价4309万元,移送处理事项18件。现将情况报告如下:

一、市本级预算执行审计

(一)决算草案和预算管理审计情况

2019年,市本级实现非税收入117572万元,占一般公共预算收入218475万元的53.81%,比2018年增加3.85个百分点,非税占比较高。市财政未将部分非税收入缴库,少计决算收入18896万元,其中涉及一般公共预算收入10803万元、政府性基金收入8093万元;收到的上级专项转移支付指标中,有2 4项31581万元未在30日内分解下达到本级有关部门和县级财政部门;未及时盘活专户存量资金958万元,其中2017年偿债准备金结余及存款利息851万元、福彩公益金结余97万元、体彩福彩发行费结余10万元;代管预算单位政府采购款结余3年以上900万元,未及时退还预算单位;财政专户暂付款324万元未收回。市本级财政暂付款158083万元,比2018年末的156560万元增加1523万元,占压国库资金比较严重。

(二)部门预算执行审计情况

19个单位预算编制不精准、账表不符;2个单位应收未收非税收入38138万元;13个单位应缴未缴非税收入800万元;2个单位坐支非税收入23万元;6个单位无预算、超预算支出62万元;7个单位挤占项目资金875万元;3个单位人员经费挤占公用经费54万元;1个单位超范围列支23万元;4个单位未经审批出租、出借办公用房和公务用车;14个单位资产账实不符,涉及637万元、车辆189台;1个单位4辆公务用车未按规定办理过户手续;1个单位未按合同收取国有资产出租收益396万元、未收取定金和履约保证金53万元;2个单位闲置项目资金58339万元;8个单位结转结余资金454万元未及时上缴财政;23个单位未及时清理往来款项24260万元;2个单位使用不规范票据列支10796万元;1个单位未经财政部门批准出借自有资金200万元;14个单位未使用公务卡结算204万元;7个单位未实行单车核算,涉及111万元;3个单位超限额支付现金18万元;2个单位未按规定代扣代缴个人所得税12万元;21个单位未按规定进行会计核算,涉及2305万元。

二、应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计

1个县2个单位未及时拨付防疫资金13万元;5个县(市)区6个单位结余防疫资金292万元、口罩(防护服)10.51万只(套);1个县政府防疫资金向重点地区倾斜力度不够,1个乡镇存在资金缺口7万元;1个县捐赠收入58万元未上缴国库;3个县(市)6个单位防疫物资未建立台账;3个县(市)区5个单位捐赠款物接收、分配情况未进行公示;5个县(市)区9个单位存在防疫物资无发票入账、防疫资金未单独核算等7个方面问题,涉及402万元;4个县(市)区14个单位购买142万元防疫物资未登记会计账册、接收40批捐赠物资未估价入账。

三、“三大攻坚战”审计

(一)防范化解风险审计情况

2019年年末7个县(市)区结转结余资金账面余额为903011万元,其中512129万元无库款保障,基层财政存在较大支付风险。

(二)脱贫攻坚审计情况

1个县未拨付产业扶贫项目资金504万元;2个县(市)3个项目单位未按规定索取发票入账102万元;1个县192万元的光伏电站项目未按规定留取质量保证金;

1个县投资50万元产业扶贫项目未纳入本级脱贫攻坚项目库;1个县(市)149万元的贫困农场项目和1个县3个乡镇12户D级危房改造项目未在项目规定建设期限内完工;1个县区6个拟销号村卫生室建成并验收合格后未投入使用。

(三)污染防治审计情况

2个县(市)4个在用县级水源地尚未划定保护区;1个县未设置饮用水水源警示标识、隔离防护措施尚不完善;5个县(市)14个水源地保护区内依然存在与供水设施和保护水源无关的尾矿库矿渣、垂钓园、旅游餐饮等项目。

四、重大政策措施落实审计

(一)乡村振兴相关政策和资金审计情况

5个县(市)区未及时拨付农业综合开发等涉农专项资金26275万元、惠农补贴资金7304万元;4个县区未通过“一卡通”发放惠农补贴资金3744万元;2个县区涉农专项资金闲置64万元;1个县秸秆综合利用项目、1个县农业种植一体化社会服务项目在规定时间内仅完成计划0.8万亩、14万亩的73%、66%。

(二)推动优化营商环境政策落实审计情况

市税务、人社等部门未执行上级基本养老保险缴费基数最低标准的规定,致使用人单位多缴费2907万元;1个单位转嫁至12家企业中介服务费28万元;1个单位未按规定停止收取技术咨询服务费和档案编制费85万元;3家金融机构短期贷款利率偏高,“两控”目标执行不到位;1家金融机构融资附加事项清理不彻底,仍存在由借款人负担公证、鉴定等事项费用的约定;2家金融机构服务中小企业信贷融资担保仍停留在“质押”“抵押”“信用”等传统形式;1个县区无法承接下放的6项审批事项;1个县应划转未划转行政许可(审批)事项41项,另有26人未划转到位;1个县7个单位29项政务服务事项未进驻行政审批服务中心;保证金及衍生利息141万元未按规定返还所有权人;4个县(市)区已进驻政务服务大厅的23个服务事项仍在原单位受理;1个县市食品经营许可等3个政务服务事项未实现“最多跑一次”。

(三)清理拖欠民营企业中小企业账款跟踪审计情况

2个单位拖欠3户民营企业工程款2998万元未纳入清欠工作台账;地方国有企业已偿还欠款8882万元,清偿进度为37%,低于清偿50%以上的序时进度要求。

五、国有企业审计

1个单位将贷款资金43500万元中的36500万元用于支付其帮扶企业老贷款本息、归还小额贷等支出,占资金总额的84%。不符合《朝阳市信访工作联席会议纪要》(2017年第9期)“贷款资金用于帮扶企业急需的建设项目”的要求;1个单位欠缴、少缴污水处理费和水资源费1627万元;2个单位8笔业务未按规定进行会计核算,涉及8798万元。

六、民生资金审计

(一)医保基金审计情况

市本级及2个县区财政及8家企事业单位欠缴医疗保险费7887万元;全市14005人重复参保,多得上级补助640万元;2个县区医保基金2 1 6 9万元未上缴市财政;6个县(市)区基金少计利息1200万元;5个县(市)区和1家保险公司拖欠医疗机构结算款28609万元;23家公立医院未在采购平台购药1348万元;108家医院违规收费457万元;2家医院药品采购“二次议价”,涉及255万元;全市124名死亡人员家属及4家医疗机构涉嫌骗取基金20万元;1个县(市)1个单位将医保目录外的费用在统筹基金中核销33万元;30家定点药店存在“串药”现象,涉及医保基金561万元。

(二)低保资金审计情况

3个县区未全面落实低保认定政策;1个县(市)未执行26名低保经办人员备案制度;2个县区未建立“一门受理、协同办理”工作规程;7个县(市)区向不符合低保救助条件的621人发放低保金164万元;6个县(市)区23名服刑人员、33名死亡人员家属冒领低保金12万元。

(三)节水灌溉资金审计情况

2个县未及时足额拨付节水灌溉项目资金7219万元;2个县(市)违规分包、发包工程630万元;1个县(市)工程项目未履行政府采购和招标程序1223万元。

七、政府投资审计

12个项目多计工程结算造价4309万元;1个已验收项目实施过程中未执行工程监理制度;2个项目建设资金1225万元未落实到位;1个项目未取得结算发票支付工程款862万元;1个工程超范围列支费用50万元。

八、审计移送问题线索

截至目前,纪检监察机关移送司法机关2人、给予党纪政务处分7人、予以组织处理19人、其他处理3人;公安机关立案处理1件;有关市直主管部门及县(市)区政府给予10人约谈和批评教育、对1个单位提出警告、对72家医药机构进行通报批评;所在单位予以组织处理39人、其他处理26人。

其他移送事项相关部门正在处理中。

九、加强预算管理和审计监督的意见

一是深化财政改革,推动财政资金提质增效。二是规范财政资金管理,防范各类支付风险。三是加强审计监督,强化审计结果综合运用。